教育收费涉及千家万户，事关教育形象和广大人民群众切身利益。为确保我校收费的规范、公开、透明，进一步提高人民群众对教育的满意度，特制订收费承诺制度如下：

（一）坚持按文收费制。按上级物价和教育部门批准的收费文件进行收费，不违反规定跨学期或跨学年收费。

（二）实行收费公示制。在学校显著位置详细张贴公布收费的项目、标准、范围和文件依据。

（三）使用规范性票据。使用财政部门统一印制的票据，并按实际收费项目和收取额出具正规票据。

（四）按规定范围和项目使用代收费。每学期期末，向学生及其家长公布代收费收支情况，发放代收费结算清单。

（五）规范服务性项目收费行为。对学生自愿参加的服务项目，由家长委员会研究同意后，方可收费。不强制学生参加，不以营利为目的，保证服务质量。不强制或变相强制学生征订教辅材料、课外读物、报刊杂志。

（六）规范办学行为。义务教育阶段学校不违反规定以各种施教名义分班，另行收取费用。学校、教师不举办或参与举办向学生收费的各种培训班、补习班等有偿培训。公办高中不擅自扩大择校生招生比例、降低录取分数、提高收费标准。

上述承诺，如有违反，相关责任人将按《武进区教育系统教育乱收费责任追究办法》追究责任。欢迎学生家长、行政主管、社会各界进行监督。

                                      

 

 

2008年9月3日

 

 

 

现金管理制度

 

一、学校可以在下列范围内使用现金：

1.教职员工资、津贴、奖金；

2.个人劳务报酬；

3.出差人员必须携带的差旅费；

4.结算起点以下的零星支出；

5.校长批准的其他开支。

 

二、除本规定第一条外，财务人员支付个人款项超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核、校长批准后支付现金。

 

三、报销经费由经办人签字，会计审核，校长签字，填制凭证，交出纳员付款。

四、日常零星开支所需库存现金限额为2000元，超额部分应存入银行。

五、财务人员支付现金，可以从学校库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。

 

六、财务人员从银行提取现金，应当由校长批准后提取，并说明用途和金额。

 

 

 

物资验收制度

 

一、凡购进一切公用物资，必须经库房办理验收入库手续，方可记账、领用。

二、库房验收时，对数量、质量、规格等应认真检查，并做到发票与实物相符，否则，不予入库。

三、各科室未办请购、审批手续而擅自采购的物品，一律不得验收入库。

四、验收新购物品不得与私人物品调换，或以领物单作验收、入库。

五、学生用的教材，一定要核对数量，不得漏订，保证学生学习使用。

 

 

 

 

 

 

 

 

库存现金管理工作制度

 

一、库存现金管理的基本规定

1.严格遵守库存现金限额

2.严禁私设“小金库”和用“白条”抵库

3.库存现金，不准以个人名义存入银行

4.加强安全防范，确保现金的安全和完整。

为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金应放入出纳专用的保险柜内外，不得随意存放，更不得携款回家；单位的库存现金不得与私人的现款混在一起，也不得将公款借给私人使用；为了确保安全，出纳向银行提取现金，或交存现金，均应采取相应的保安措施等。

二、空白支票、空白收据和印章的保管

空白支票

由出纳负责保管，空白支票和印章不得由同一人负责保管。

2.空白收据

空白收据由行政会计保管；用完后，要及时办理注销手续。空白收据不得带出单位使用，不得转借、赠送或买卖；作废的收据应注明“作废”，并连用存根一起保管，不得撕毁、丢失。

印章 

出纳使用的印章必须妥善保管，严格按照规定的用途使用，不得将印章随意存放或带出工作单位。用于签发支票的各种预留银行印鉴章不能由出纳一人保管，一般应由主管会计人员或其他指定人员保管，各种印章的保管应与现金的管理相同，以防违法乱纪人员有机可乘，给国家和单位造成不必要的经济损失。

 

出纳工作制度

 

一、严格按照财务制度的规定，办理好预算内外资金的收付工作和日常的报销手续，及时处理好暂收款项。

二、按时做好工资和学校其他经费等发放工作。

三、根据规定，设置银行日记账、现金日记账，做到日清月结，准确无误。

四、严格审核各种报销或支出原始凭证，对凭证不实，手续不全者，应予以拒付。

五、认真执行银行结算制度的货币管理制度，加强银行支票管理，不坐支现金。

六、加强存款和现金的管理，及时核对银行存款，做到账款相符，对库存现金要逐步盘点，库存现金不得超过人民银行核定的限额。

七、每天下班前，严格检查保险柜的上锁情况，妥善保管好钥匙。

八、加强学习，不断提高业务水平，与会计人员密切配合，做好工作。

 

 

会计档案管理制度

 

一、会计档案包括会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算业务资料，必须严格按照财政部和国家档案局制定的《会计档案管理办法》规定，进行科学管理，妥善保存，存放有序，查找方便。

二、财务科的全部会计档案，由行政会计负责装订、整理及造册，负责保管1年，1年后移交档案室保管。

三、对记账凭证，应在每月终了10日内按编号顺序装订成册，装盒保存。四、每年终了20日内，要将全年所有账簿集中整理，装袋保存，将所有会

计报表按顺序装订成册，妥善保存。

 

 

 

审计制度

 

一、在校长的领导下，审计人员独立行使审计监督权，将发现的问题，客观公正地作出评价，并向校领导汇报。

二、审计人员依照国家法律和政策，对校财务收支和有关的经济活动及效益进行审计监督。主要任务是：

1.财务收支的真实性、合理性和合法性。

2.资金财产的完整、安全及使用效益。

3.各项内部控制制度的健全、有效及执行情况。

4.基本建设资金的收入和支出。

5.对严重违反财经法纪的行为进行专案审计。

6.学校领导交给的其他审计任务。

 

 

 

审计工作保密制度

 

为加强学校审计工作对经济活动的监督，健全审计工作制度，结合本校实际情况，特制定审计工作的保密制度如下：

一、对审计人员进行保密教育，提高审计人员在经济活动中的责任感和保密意识。

二、审计人员严格执行保密制度，严守机密，未公开的事项不得外传。

三、审计人员对在执行业务中取得和了解的资料、情况应严格保守秘密。

四、在审计工作中，故意泄密并对经济活动造成重大损失者，应追究其责任。

 

 

财务报销制度

 

一、对原始单据的一般要求：

1.发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

2.内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，涂改无效。

3.印章要齐全，须有收款单位公章（或收款专用章）及收款人签字（章）；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。

4.自制单据购买农民的农副产品而无法取得正式发票时，可使用自制单据，自制单据要用墨水笔填写，内容要填齐全。

二、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由经办人签字，校长签字后，再由行政会计审核方可付款。

三、差旅费报销单，须用蓝（黑）墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全。

四、购买仪器、设备、材料等各种物品，由总务处按计划统一购买。在特殊情况下，必须自己购买时，须经校领导批准，总务处验收入库。

 

 

 

 

物资采购制度

 

一、采购员必须充分掌握市场信息，收集市场物资情况，预测市场供应变化，为学校物资采购提出合理化建议。

二、严把质量关，认真检查物资质量，力求价格合理，质量合格。

三、采购的物资要适用，避免盲目采购造成积压浪费。

四、严格按采购计划办事，执行物资预算，遵守财经纪律。

五、外加工订货，要对生产厂家及物资的性能、规格、型号等进行考察，将结果与使用部门协商，择优订货。

六、签订合同，必须注明供货品种、规格、质量、价格、交货时间、货款交付方式、供货方式、违约经济责任等；否则，造成的损失由采购人员负责。

七、及时与库房联系，做到购货迅速，减少运输中转环节，降低库存量。

八、对于教学用的仪器、设备等物资要报镇、教育局同意，按计划定购。

九、对于学生用的教材，一定要从正规渠道采购。

 

 

 

财务工作管理制度

 

一、认真贯彻执行国家的财经方针、政策及学校制定的各项财务制度。财会人员要以身作则，奉公守法，不徇私情。

二、建立健全财务人员岗位责任制，做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。既要明确分工，又要密切协作。

三、根据事业计划，正确编制年度和月的财务计划（预算），办理会计业务，按照规定的程序和期限，报送会计月报和年报（决算）。

四、组织合理收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回，凡不符合财务开支标准和开支计划的要拒付。临时必需的开支应按审批手续办理。

五、当好领导参谋，进行经济活动分析，及时汇报业务收支、财产管理等情况，会同有关部门做好经济核算和管理工作。

六、学校对外所有开支均应取得合法的原始凭证（如发票、账单、收据等）。原始凭证由经手人、验收人和校长签字，经财务会计审核后，出纳付款结算。空白纸条，不能作为正式凭据。出差或因公借款，须经校长批准，任务完成后及时办理结账报销手续。

七、会计人员要及时清理债权、债务，防止拖欠，避免呆账。

八、财务科应与有关处室配合，定期对房屋、设备、家具、教学仪器等资产使用情况进行监督，清查库存，防止浪费和积压。

九、银行账号和支票不得出借给任何单位和任何人。

十、每月核对银行存款，发现差错及时查询，做到账款相符。

十一、库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存。严禁挪用公款，或以长补短。

十二、当日收入的现金当日送交银行。收款收据存根及时复核，并签章。

十三、做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算资料的归档、整理、装订工作。财务室保管1年，1年后交学校档案室保管。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

采购员岗位责任制度

 

一、学校成立采购小组。成员为：吴建宏  杨文伟  莫海英

二、总务处负责对全校的家具设备、办公、劳保、生活用品、水、电气、基建维修材料等物资的采购工作。

三、根据各年级、处室需要，制订各类物品的年度、季节、月份的临时的采购计划，报请领导审批后及时采购。

四、计划采购，计划用款，注重质量，注意节俭。

五、做好物资采购用款申请、报销工作，严格执行财经制度，履行验收入库手续，做到物件、凭证对口，一次借款，一次清账。

六、对教学、科研急需物品，必须全力以赴积极采购。

七、贵重物品，应会同有关部门看样品后采购。

八、了解市场行情，进行货源调查，择优选购，做到物优价廉。